第一部分：財務(wù)管理基礎(chǔ)

　　Ⅰ.課程簡介

　　一、 內(nèi)容概述與要求

　　《財務(wù)管理基礎(chǔ)》科目考試主要包括四部分內(nèi)容，第一部分是財務(wù)管理的基本認知，第 二部分是財務(wù)管理的分析與預(yù)測，第三部分是財務(wù)管理的價值觀念，第四部分是財務(wù)管理決 策的基本內(nèi)容和方法。

　　參加《財務(wù)管理基礎(chǔ)》科目考試的考生應(yīng)了解財務(wù)管理的環(huán)境，理解和掌握企業(yè)財務(wù)管 理的基本概念、基本內(nèi)容和基本方法，包括財務(wù)管理的概念、財務(wù)管理的目標、財務(wù)管理的 原則、財務(wù)管理的環(huán)境，財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)測的方法，貨幣時間價值、風險和收益的估算， 籌資、投資、營運資金和股利分配等財務(wù)活動的決策內(nèi)容和方法。

　　二、 考試形式與試卷結(jié)構(gòu)

　　本科目考試采用閉卷、筆試形式，全卷滿分為 150 分，考試時間為 75 分鐘。

　　題目類型包括單項選擇題、多項選擇題、判斷題、計算題和綜合題。其中，單項選擇 題 40 分，多項選擇題 30 分，判斷題 10 分，計算題 40 分，綜合題 30 分。

　?、?知識要點與考核要求

　　一、財務(wù)管理導(dǎo)論

　　( 一) 財務(wù)管理的概念 (掌握)

　　(二) 財務(wù)管理的內(nèi)容 (掌握)

　　(三) 財務(wù)管理的環(huán)節(jié) (了解)

　　(四) 財務(wù)管理的目標 (掌握)

　　(五) 財務(wù)管理的原則 (理解)

　　(六) 財務(wù)管理的職業(yè)規(guī)范 (了解)

　　二、財務(wù)管理的環(huán)境

　　( 一) 企業(yè)的組織形式 (掌握)

　　(二) 經(jīng)濟環(huán)境 (理解)

　　(三) 法律環(huán)境 (了解)

　　(四) 金融環(huán)境 (理解)

　　三、財務(wù)報表分析

　　( 一) 財務(wù)報表分析概述

　　1、財務(wù)報表分析的主體 (理解)

　　2、財務(wù)報表分析的方法 (掌握)

　　(二) 財務(wù)趨勢分析

　　1、比較財務(wù)報表分析 (理解)

　　2、比較百分比財務(wù)報告分析 (理解)

　　(三) 財務(wù)能力分析

　　1、償債能力分析 (掌握)

　　2、營運能力分析 (掌握)

　　3、盈利能力分析 (掌握)

　　4、發(fā)展能力分析 (掌握)

　　(四) 財務(wù)綜合分析-杜邦分析法 (掌握)

　　四、財務(wù)預(yù)測和財務(wù)計劃

　　( 一) 財務(wù)預(yù)測

　　1、財務(wù)預(yù)測的作用 (了解)

　　2、財務(wù)預(yù)測的種類 (了解)

　　3、財務(wù)預(yù)測的步驟 (了解)

　　4 、財務(wù)預(yù)測的主要方法——營業(yè)收入百分比法 (掌握)

　　(二) 財務(wù)預(yù)算

　　1、利潤預(yù)算 (了解)

　　2、財務(wù)狀況預(yù)算 (掌握)

　　五、貨幣時間價值

　　( 一) 貨幣時間價值概述

　　1、貨幣時間價值的概念 (理解)

　　2、貨幣時間價值產(chǎn)生的原因 (了解)

　　3、貨幣時間價值的作用 (了解)

　　(二) 利率

　　1、利率概述 (了解)

　　2、費雪效應(yīng) (了解)

　　3、利率的構(gòu)成因素 (掌握)

　　(三) 單一現(xiàn)金流的計算

　　1、終值 (掌握)

　　2、現(xiàn)值 (掌握)

　　3、折現(xiàn)率 (了解)

　　4、期限 (了解)

　　(四) 多重現(xiàn)金流的計算

　　1、均衡現(xiàn)金流終值和現(xiàn)值的計算 (掌握)

　　2、非均衡現(xiàn)金流終值和現(xiàn)值的計算 (理解)

　　六、風險與收益

　　( 一) 風險與收益概述

　　1、風險概述

　　(1) 風險的概念 (理解)

　　(2) 風險的特征 (了解)

　　(3) 風險的種類 (掌握)

　　2、收益概述

　　(1) 收益的概念 (了解)

　　(2) 收益率的計算方法 (理解)

　　(二) 單項資產(chǎn)的收益與風險

　　1、單項資產(chǎn)的預(yù)期收益率 (掌握)

　　2、單項資產(chǎn)的風險及其估算 (掌握)

　　(三) 資產(chǎn)組合的收益與風險

　　1、資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率 (掌握)

　　2、資產(chǎn)組合的風險及其估算 (掌握)

　　(四) 主要定價模型

　　1、資本資產(chǎn)定價模型

　　(1) 資本資產(chǎn)定價模型的假設(shè) (了解)

　　(2) 系統(tǒng)風險的衡量 (理解)

　　(3) 資本資產(chǎn)定價模型分析 (掌握)

　　2、多因素模型

　　3、套利定價模型

　　七、 證券估價

　　( 一) 證券估價原理 (了解)

　　(二) 債券估價

　　1、債券概述 (理解)

　　2、債券估價 (掌握)

　　3、債券投資的優(yōu)缺點

　　(三) 股票估價

　　1、股票概述 (理解)

　　2、普通股估價 (掌握)

　　3、優(yōu)先股估價 (掌握)

　　4、股票投資的優(yōu)缺點

　　八、籌資管理

　　( 一) 籌資概述

　　1、籌資的概念 (理解)

　　2、籌資的動機 (了解)

　　3、籌資方式和渠道 (理解)

　　4、籌資的種類 (掌握)

　　(二) 債務(wù)資本籌資

　　1、長期借款籌資

　　(1) 長期借款的種類 (了解)

　　(2) 長期借款籌資的優(yōu)缺點 (掌握)

　　2、債券籌資

　　(1) 債券的種類 (了解)

　　(2) 債券發(fā)行方式 (了解)

　　(3) 債券評級 (了解)

　　(4) 債券籌資的優(yōu)缺點 (掌握)

　　3、融資租賃籌資

　　(1) 融資租賃的種類 (了解)

　　(2) 融資租賃的風險 (了解)

　　(3) 租金的計算 (理解)

　　(4) 融資租賃籌資的優(yōu)缺點 (掌握)

　　(三) 權(quán)益資本籌資

　　1、普通股籌資

　　(1) 普通股的種類 (了解)

　　(2) 普通股的發(fā)行條件 (了解)

　　(3) 普通股籌資的優(yōu)缺點 (掌握)

　　2、優(yōu)先股籌資

　　(1) 優(yōu)先股的種類 (了解)

　　(2) 優(yōu)先股的收回方式 (了解)

　　(3) 優(yōu)先股籌資的優(yōu)缺點 (掌握)

　　九、資本成本與資本結(jié)構(gòu)

　　( 一) 資本成本概述 (了解)

　　(二) 資本成本計算

　　1、個別資本成本的計算 (掌握)

　　2、綜合資本成本的計算 (掌握)

　　3、邊際資本成本的計算 (理解)

　　(三) 杠桿原理

　　1 、杠桿原理認知 (理解)

　　2、經(jīng)營杠桿 (掌握)

　　3、財務(wù)杠桿 (掌握)

　　4、總杠桿 (掌握)

　　(四) 資本結(jié)構(gòu)概述

　　1、資本結(jié)構(gòu)的概念 (了解)

　　2、資本結(jié)構(gòu)理論 (理解)

　　(五) 最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)

　　1、最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)概述 (了解)

　　2、影響資本結(jié)構(gòu)的因素 (了解)

　　3、最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)決策方法

　　(1) 比較資本成本法 (掌握)

　　(2) 每股收益分析法 (掌握)

　　(3) 公司價值比較法 (了解)

　　十、投資管理

　　( 一) 投資概述 (了解)

　　(二) 投資現(xiàn)金流量的估算

　　1、現(xiàn)金流量的概念 (理解)

　　2、現(xiàn)金流量的構(gòu)成 (掌握)

　　3、現(xiàn)金流量的估算 (掌握)

　　(三) 投資評價的基本方法

　　1、非折現(xiàn)評價方法

　　(1) 投資回收期法 (掌握)

　　(2) 平均會計報酬率法 (理解)

　　2、折現(xiàn)評價方法

　　(1) 凈現(xiàn)值法 (掌握)

　　(2) 凈現(xiàn)值率法 (理解)

　　(3) 盈利能力指數(shù)法 (理解)

　　(4) 內(nèi)部收益率法 (掌握)

　　3、投資決策方法的比較 (理解)

　　十一、短期資產(chǎn)管理

　　( 一) 營運資金概述

　　1、 營運資金的概念 (理解)

　　2、 營運資金的特點 (了解)

　　3、 營運資金管理原則 (了解)

　　(二) 短期資產(chǎn)管理概述

　　1、短期資產(chǎn)的概念和特點 (理解)

　　2、短期資產(chǎn)的種類 (了解)

　　3、短期資產(chǎn)持有政策 (理解)

　　(三) 現(xiàn)金和有價證券管理

　　1、現(xiàn)金及有價證券管理概述 (理解)

　　2、最佳現(xiàn)金持有量確定 (理解)

　　3、有價證券管理 (了解)

　　(四) 存貨管理

　　1、存貨管理概述 (理解)

　　2、經(jīng)濟訂貨批量的確定 (掌握)

　　3、再訂貨點的確定 (掌握)

　　4、存貨控制 (了解)

　　(五) 應(yīng)收賬款管理

　　1、應(yīng)收賬款概述 (理解)

　　2、應(yīng)收賬款政策的制定 (掌握)

　　3、應(yīng)收賬款的控制 (理解)

　　十二、短期籌資管理

　　( 一) 短期籌資管理概述

　　1、短期籌資的概念和特點 (理解)

　　2、短期籌資的種類 (了解)

　　3、短期籌資政策 (理解)

　　(二) 商業(yè)信用籌資

　　1、商業(yè)信用的形式 (理解)

　　2、機會成本的計算 (掌握)

　　3、商業(yè)信用籌資的優(yōu)缺點 (掌握)

　　(三) 短期借款籌資

　　1、短期借款的種類 (理解)

　　2、短期借款籌資的考慮因素 (理解)

　　3、短期借款籌資的優(yōu)缺點 (掌握)

　　十三、 股利分配管理

　　( 一) 股利分配概述 (了解)

　　(二) 股利理論 (了解)

　　(三) 股利政策

　　1、股利政策的類型 (掌握)

　　2、股利政策的影響因素 (了解)

　　3、股利政策的選擇 (理解)

　　(四) 股票分割與股票回購 (了解)